Úřední podklad 02da3b602496d94a

Originál u vydavatele · Stáhnout uložený originál

Staženo 2026-09-27T07:17:40Z. Textová extrakce může obsahovat chyby; rozhodující je originál.

Strana 1
1Statutární město Brno
2Magistrát města Brna
3Odbor kultury
4
5
6
7VÁŠ DOPIS Č. J.:                                                               Vážený pan
8ZE DNE:
9NAŠE Č. J.:                MMB/0109678/2026
10SPIS. ZN.:
11
12
13VYŘIZUJE:                  Bc. Lukáš Juříček
14TELEFON:                   542 172 473
15FAX:
16E-MAIL:                    juricek.lukas@brno.cz
17
18DATUM:                     24.02.2026
19POČET LISTŮ:               03
20
21
22
23Žádost o informaci dle zákona č. 106/1999 Sb. – částečné poskytnutí informací
24
25
26Vážený pane,
27
28k Vaší žádosti o informaci podané ve smyslu zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím,
29ve znění pozdějších předpisů (dále jen „zákon“), která byla Magistrátu města Brna doručena dne 12. 2. 2026,
30Vám, v souladu s § 14 odst. 5 písm. d) zákona, zasíláme část požadovaných informací.
31
32Vámi zaslané požadavky a poskytnutí informace:
33
34     1. „Plné texty zpráv auditů: Úplné kopie interního auditu a externího auditu hospodaření TIC Brno
35        provedených v roce 2025, včetně všech příloh, tabulek, závěrů a doporučení.“
36
37          V roce 2025 nebyl u TIC BRNO, příspěvkové organizace ze strany Magistrátu města Brna (dále také
38          „MMB“) proveden interní audit, ale byla provedena následná veřejnosprávní kontrola na místě dle ust.
39          § 9 odst. 1 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů
40          (zákon o finanční kontrole), v platném znění.
41          Protokol o výsledku následné veřejnosprávní kontroly na místě (dále jen Protokol o kontrole), který byl
42          kontrolované osobě doručen prostřednictvím datové schránky, dokládáme jako Přílohu k bodu č. 1a
43          žádosti.
44
45          V roce 2025 byl proveden externě „Audit posouzení oprávněnosti personálních nákladů a posouzení
46          hospodárnosti vybraných aktivit akcí Brněnské Vánoce 2023 a 2024“ (dále jen „externí audit“), který
47          tvoří Přílohu k bodu č. 1b žádosti.
48
49     2. „Podkladové dokumenty auditu: Všechny materiály, které auditoři prověřovali (např. smlouvy,
50        faktury, zápisy z jednání, znalecké posudky, konzultace s odborníky).“
51
52          V návaznosti na odůvodnění bodu č. 1 považujeme bod č. 2 předmětné žádosti za podkladové
53          dokumenty k uskutečněné veřejnosprávní kontrole na TIC BRNO, příspěvkové organizace Proces
54
55
56Statutární město Brno | Magistrát města Brna | Odbor kultury
57Dominikánské nám. 3 | 601 67 Brno | www.brno.cz
Strana 2
58         výkonu předmětné kontroly je stanoven zákonem č. 255/2012 Sb. o kontrole, (kontrolní řád) v platném
59         znění. S ohledem na rozsah požadovaných informací uvedených v bodu č. 2 a vztahujících se
60         analogicky k Protokolu o kontrole („všechny prověřované materiály“) byl tento požadavek vyhodnocen
61         jako požadavek na poskytnutí podkladů, které tvoří podstatnou část kontrolního spisu. Kontrolní spis
62         je veden v souladu s ust. § 17 zákona č. 500/2004, správní řád, v platném znění v návaznosti na ust.
63         § 28 zákona č. 255/2012 Sb. o kontrole, (kontrolní řád), v platném znění. Zde je upraven vztah mezi
64         správním řádem a kontrolním řádem. Pro poskytování informací, kterými je v tomto případě obsahově
65         podstatná část kontrolního spisu, je s odkazem na výjimku uvedenou v ust. § 2 odst. 3 zákona
66         č. 106/1999 Sb. postupováno dle ust. § 38 zákona č. 500/2004, správní řád, v platném znění. Ust. §
67         38 správního řádu upravující nahlížení do spisu stanovuje specifický postup pro získání požadované
68         informace a je speciálním ustanovením k zákonu č. 106/1999 Sb.
69         Pro zajištění podmínek k postupu dle ust. § 38 zákona č. 500/2004 Sb. byla žadateli/Vám zaslána
70         výzva k prokázání právního zájmu pro nahlížení do spisu.
71
72         Součástí smlouvy o dílo uzavřené s dodavatelem externího auditu není povinnost dodavatele předat
73         spolu s dílem podkladové materiály. V této části žádosti o informace bylo vydáno rozhodnutí
74         o odmítnutí části žádosti v souladu s ustanovením § 15 odst. 1 zákona č. 106/1999 Sb.
75
76    3. „Metodika a rozsah auditu: Popis, jak audit probíhal (kritéria, postupy).“
77       V období 06.01.2025 - 17.04.2025 prováděl kontrolní orgán – Odbor interního auditu a kontroly MMB
78       (dále jen „OKO MMB“) u kontrolované osoby – TIC BRNO, příspěvkové organizace následnou
79       veřejnosprávní kontrolu na místě.
80
81         Legislativní rámec a procesní aspekty kontroly
82         Následná veřejnosprávní kontrola na místě byla provedena dle ustanovení § 9 odst. 1 zákona
83         č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční
84         kontrole), v platném znění, postupem dle ustanovení zákona č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní
85         řád), v platném znění.
86
87         Plán kontrolní činnosti
88         Kontrola byla realizována v souladu s Plánem kontrolní činnosti OKO MMB na období 01.01.2025 –
89         31.12.2025, který byl dne 14.10.2024 schválen primátorkou města Brna.
90
91         Úkony předcházející provedení kontroly
92         Vlastnímu provedení kontroly předcházela příprava kontroly, které se účastnili členové kontrolní
93         skupiny pod vedením vedoucího kontrolní skupiny. Tato přípravná fáze trvala 4 týdny. V přípravné fázi
94         kontrolující shromažďovali a posuzovali všechny dostupné informace ke zvoleným kontrolovaným
95         oblastem. Výsledkem přípravné fáze kontroly byl program kontroly obsahující 4 oblasti, na které se
96         kontrolující při kontrole zaměří.
97
98         Průběh kontroly
99         Dne 02.01.2025 bylo vedoucí OKO MMB vydáno Pověření ke kontrole OKO/2025/08.
100         Dne 06.01.2025 byla kontrola zahájena odesláním a doručením písemnosti – Oznamovacího dopisu
101         o zahájení kontroly do datové schránky kontrolované osoby.
102         Dne 09.01.2025 proběhlo první osobní jednání kontrolujících se zástupci kontrolované osoby,
103         na kterém byla kontrolovaná osoba seznámena s předmětem a průběhem kontroly a současně také
104         se svými právy a povinnostmi. Zároveň byly řešeny organizační záležitosti, jako např.: kontaktní
105
106
107
108Statutární město Brno | Magistrát města Brna | Odbor kultury
109Dominikánské nám. 3 | 601 67 Brno | www.brno.cz
Strana 3
110         osoba, na niž se kontrolující obrací zejména se žádostmi o dokumenty a informace, pravidla pro
111         přístup do prostor kontrolované osoby, kontrolní místnost pro kontrolory atd.
112         Dne 30.01.2025 byl vedoucí OKO MMB vydán Dodatek č. 1 k Pověření OKO/2025/08, kterým byl
113         odvolán člen kontrolní skupiny Ing. Kamil Večeřa, DiS z důvodu změny funkčního místa.
114         Dne 06.02.2025 bylo vedoucí OKO MMB vydáno Pověření pro přizvanou osobu pana Mgr. Milana
115         Šebestu, LL.M. za účelem odborného a nezávislého prověření procesu zadávání veřejných zakázek
116         – možnosti využití vertikální spolupráce mezi kontrolovanou osobou TIC BRNO, příspěvkovou
117         organizací a Technickými sítěmi Brno, akciovou společností.
118         Dne 03.04.2025 byly v sídle kontrolované osoby projednány průběžné výsledky kontroly.
119         Dne 17.04.2025 byl Protokol o kontrole odeslán do datové schránky kontrolované osoby.
120         Dne 17.04.2025 byla kontrola ukončena tím, že se kontrolovaná osoba vzdala práva na podání
121         námitek.
122
123         Způsob vyhodnocení
124         Při vlastním hodnocení jednotlivých materiálů kontrolující postupují v souladu s platnou legislativou.
125         Pří své kontrolní činnosti zároveň využívají mj. metodické materiály Odboru centrální harmonizační
126         jednotky MF ČR a Odboru veřejné správy, dozoru a kontroly MV ČR, které Vám v příloze postupujeme.
127
128         Požadované údaje jsou u externího auditu uvedeny přímo v Závěrečné zprávě „Audit posouzení
129         oprávněnosti personálních nákladů a posouzení hospodárnosti vybraných aktivit akcí Brněnské
130         Vánoce 2023 a 2024“, která tvoří Přílohu k bodu č. 1b žádosti.
131
132    4. „Jména a kvalifikace auditorů: Kdo audit provedl (interně nebo externě), jejich funkce a odpovědné
133       osoby (pro ověření objektivity).“
134
135         K provedení kontroly byli ke dni 02.01.2025 pověření zaměstnanci OKO MMB, a to:
136         Ing. Stanislav Krmíček – vedoucí kontrolní skupiny
137         Alena Svobodová, DiS. – zástupce vedoucího kontrolní skupiny
138         Mgr. Jana Trbušková – členka kontrolní skupiny
139         Ing. Kamil Večeřa, DiS. – člen kontrolní skupiny (ke dni 31.01.2025 odvolán)
140         Všichni výše uvedení zaměstnanci naplňují kvalifikaci podle zákona č. 312/2002 Sb. o úřednících
141         územních samosprávních celků a o změně některých zákonů, v platném znění, a podle vyhlášky MV
142         ČR č. 413/2024 Sb. o zvláštní odborné způsobilosti úředníků ÚSC, popř. vyhlášky MV ČR č. 414/2024
143         Sb. o rovnocennosti vzdělání úředníků ÚSC.
144         Dále se na výkonu kontroly podílela externí přizvaná fyzická osoba:
145         Mgr. Milan Šebesta, LL.M. (pověřen ke dni 06.02.2025)
146
147         K provedení externího auditu byl jako dodavatel vybrán Ing. Karel Hrbek, oprávněn k podnikání
148         v oblasti poradenské a konzultační činnost, zpracování odborných studií a posudků.
149
150    5. „Protokoly schvalování auditu: Zápisy z jednání, kde byly závěry schváleny, a důvody, proč
151       neshledali pochybení.“
152       Protokol o kontrole žádnému schvalovacímu procesu nepodléhá. Z tohoto důvodu žádné zápisy
153       neexistují. Stejně tak závěry externího auditu nepodléhají schvalování, tedy protokoly neexistují.
154       V této části žádosti o informace bylo vydáno rozhodnutí o odmítnutí části žádosti v souladu
155       s ustanovením § 15 odst. 1 zákona č. 106/1999 Sb.
156
157
158
159
160Statutární město Brno | Magistrát města Brna | Odbor kultury
161Dominikánské nám. 3 | 601 67 Brno | www.brno.cz
Strana 4
162    6. „Další související informace: Pokud audit odkazuje na jiné dokumenty, žádám i o tyto dokumenty.“
163       V Protokolu o kontrole jsou uvedena zjištění vycházející z podkladů, které byly v rámci kontrolní
164       činnosti poskytnuty kontrolovanou osobou, a které tvoří kontrolní spis – dále viz odpověď k bodu č. 2.
165       Současně je v Protokolu o kontrole odkazováno konkrétně na právní analýzu zpracovanou přizvanou
166       osobou. Tento dokument je přílohou Protokolu o kontrole, který Vám v rámci bodu č. 1 Vaší žádosti
167       poskytujeme.
168       V rámci externího auditu jsou odkazy pouze na takové dokumenty, které spadají pod bod č. 2 žádosti.
169
170    7. „Náklady na provedení auditů: Detailní položkový přehled všech nákladů na interní a externí audit,
171       včetně personálních (hodiny práce auditorů, hodinová sazba), materiálních (cestovné, software)
172       a externích (smlouva s auditem, faktury, celková částka). Toto je nutné pro prověření hospodárnosti
173       podle § 2 písm. m) ZFK.“
174       Náklady na následnou veřejnosprávní kontrolu:
175       Náklady „interní“
176       V souvislosti s prováděnou kontrolou vznikly personální náklady, ke kterým uvádíme, že kontrolující,
177       tzn. zaměstnanci OKO MMB, provedli kontrolu v rámci své běžné pracovní náplně. Kontrolující jsou
178       odměňováni v souladu s nařízením vlády č. 341/2017 Sb. o platových poměrech zaměstnanců
179       ve veřejných službách a správě. Konkrétně dle Přílohy č. 1 Stupnice platových tarifů podle platových
180       tříd a platových stupňů pro zaměstnance uvedené v ust. § 5 odst. 1 tohoto nařízení.
181       V souvislosti s prováděnou kontrolou uvádíme, že žádné cestovní náklady nevznikly. Co se týče
182       využitého softwaru, tak žádný specializovaný software nebyl při provedení kontroly využit. Kontrolující
183       používali základní sadu softwarových aplikací pro tvorbu dokumentů, tabulek, prezentací a e-mailů
184       od dodavatele Microsoft Office poskytnutých MMB. Konkrétními informacemi o nákladech
185       souvisejících s jeho užíváním nedisponujeme.
186       Náklady „externí“
187       V souvislosti s prováděnou kontrolou vznikly náklady za činnost přizvané osoby.
188       Konkrétně se jednalo o náklady za poskytnuté právní služby. Výstupem těchto právních služeb byla
189       právní analýza s názvem „Prověření procesu zadávání veřejných zakázek u pronájmu stánků
190       na náměstí Svobody v Brně“. Za tyto právní služby byla MMB proplacena faktura-daňový doklad
191       v částce 101.338,00 Kč vč. 21 % DPH. Tato faktura obsahuje položkový rozpočet fakturovaných
192       činností vč. jejich hodinové dotace. Fakturu Vám přikládáme jako přílohu k bodu č. 7. Pro úplnost
193       dodáváme, že v souvislosti s činností přizvané osoby žádné další náklady nevznikly.
194
195         Náklady na externí audit:
196         Požadované tvoří přílohu k bodu č. 7 tohoto sdělení. Faktura je přiložena jedna a je na ní celková
197         částka za provedení díla.
198
199         Informace, kterými povinný subjekt nedisponuje, byly odmítnuty rozhodnutím o odmítnutí části žádosti
200         v souladu s ustanovením § 15 odst. 1 zákona č. 106/1999 Sb. Jedná se o položkový rozpočet se
201         soupisem práce auditorů a materiálu (cestovné a software).
202
203
204
205Podle § 5 odst. 3 zákona bude poskytnutá informace zveřejněna způsobem umožňujícím dálkový přístup
206na webových stránkách města Brna:
207https://www.brno.cz/poskytnute-informace.
208
209
210
211
212Statutární město Brno | Magistrát města Brna | Odbor kultury
213Dominikánské nám. 3 | 601 67 Brno | www.brno.cz
Strana 5
214S pozdravem
215
216
217
218
219  Mgr. Kateřina Vorlíčková
220vedoucí odboru kultury MMB
221
222
223
224
225Přílohy (11):      Příloha_Bod_č_1a_Protokol_o_kontrole_TIC_po
226                   Příloha_Bod_č_1b_Závěrečná_zpráva_externí_audit
227                   Příloha_Bod_č_3_Metodické_doporuení_Blue-10_doplnek1_web
228                   Příloha_Bod_č_3_Metodické_doporučení_Blue-10_uprava
229                   Příloha_Bod_č_3_Metodika_2021-02-15_MP-CHJ-19-prirucka-Ridici-kontrola
230                   Příloha_Bod_č_3_Stanovisko_ODK_c_2014-02_-_aktualizovano_k_31-07-2017
231                   Příloha_Bod_č_3_Stanovisko_ODK_c_2017-04
232                   Příloha_Bod_č_3_Stanovisko_ODK_c_2023-07
233                   Příloha_Bod_č_7_Faktura_daňový_doklad_MT_Legal
234                   Příloha_Bod_č_7_Faktura_externí_audit
235                   Příloha_Bod_č_7_smlouva_o_dílo
236
237
238
239
240Statutární město Brno | Magistrát města Brna | Odbor kultury
241Dominikánské nám. 3 | 601 67 Brno | www.brno.cz
Strana 6